Umsatzsteuer in der Praxis - inkl. Arbeitshilfen online

24.04.2015

Deutsch

9783648063217

Haufe-Lexware

Haufe Fachbuch

Nein

Rüdiger Weimann

816

13

Broschiert

Umsatzsteuer, Vorsteuerabzug, EU-Neuerungen, Umsatzsteuerrecht, Rechnung

LNU - Steuer- und Abgabenrecht

Vorbemerkungen Vorwort Einführung Warum die Umsatzsteuer erhoben werden darf Vorgaben aus Europa für das deutsche Umsatzsteuerrecht Rechtsgrundlagen Interpretation von Umsatzsteuer „Bürgerwirkung" der MwStSysRL Vorsteuerabzug von Leistungspartnern Vorsteuerprobleme des EU-Kunden bei steuerpflichtiger Abrechnung des deutschen Händlers/Dienstleisters EuGH zum Schutz des „Guten Glaubens" Wissenswertes zur Abrundung Grundlagen des deutschen Umsatzsteuerrechts Wenn der (Zweit-)Name zum Programm wird: die Umsatzsteuer als „Mehrwert"steuer Der Umsatzsteuer-Anwendungserlass - UStAE Prüfung von Unternehmereigenschaft und Seriosität des Geschäftspartners Neuer Vorstoß der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen: die gezielte Aufklärung des Unternehmens zum Ust-Missbrauch Steuertatbestände und Besteuerungsgrundlagen im Überblick Wer die Steuer bezahlen muss: der Unternehmer und das Unternehmen Nichtumsatz -nicht steuerbarer Umsatz - steuerfreier Umsatz Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht Lieferung/Sonstige Leistung/Einheitlichkeit der Leistung Unentgeltliche Wertabgaben Innergemeinschaftlicher Erwerb - Innergemeinschaftliches Verbringen Umsatzsteuer-Identifikationsnummer Liefergeschäfte/Einführung Die Basics im Überblick - Umgehung der „Registrierungsfalle" bei ruhenden Lieferungen - Kenntnis von einem Weiterverkauf kann einem steuerbefreien Export entgegenstehen! Liefergeschäfte/EU Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH Die neue Gelangensbestätigung Die Abnehmerversicherung: bis zum 31.12.2013 „Pflicht", jetzt nur noch „Kür"! Checkliste Buchnachweis, Belegnachweis und Meldung an das Finanzamt Neue Prüfungsansätze und -schwerpunkte der Finanzverwaltung Liefergeschäfte/Non-EU Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH zur steuerfreien Ausfuhr So funktioniert ATLAS-Ausfuhr Das Non-EU-Warengeschäft - Nachweis der Ausfuhr jetzt auch durch E-Belege möglich! Neue Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung Liefergeschäfte/Sonderfälle Länderspezifische Abweichungen Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte (Konsignations-)Lager Umsatzsteuerlager und Lieferungen vor Einfuhr Ort der Lieferung in besonderen Fällen - „Versandhandel" - Verwertung von Sicherungsgut Sonderfragen des Anlagenbaus Differenzbesteuerung Fahrzeuglieferungen Vorsicht vor einer „Fahrt im Umsatzsteuerkarussell" 362 Dienstleistungen Schnellübersicht: Was galt bis zum 31.12.2009? Was gilt ab 2010? Was ist zu tun? Das EU-Mehrwertsteuerpaket 2010 (Gesamtdarstellung) „Eckpfeiler" der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen bis zum 31.12.2009 „Eckpfeiler" der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen seit 1.1.2010 „B2C-Leistungen" „B2B-Leistungen" Grundstücksleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG 2010 Beförderungsmittel - kurz- und langfristige Vermietung Leistungen am Tätigkeitsort -§ 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG Vermittlungsleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG Einräumung von Eintrittberechtigungen - § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG Katalogleistungen - § 3a Abs. 4 UStG - Besteuerung der „E-Leistungen" ab 1.1.2015 Besonderheiten der Einschaltung von Erfüllungsgehilfen Sonderfälle des Orts der sonstigen Leistung - § 3a Abs. 6-8 UStG Ort der Beförderungsleistungen und der damit zusammenhängenden sonstigen Leistungen Restaurationsleistungen während Transfers - § 3e UStG Besteuerungsverfahren Anwendungszeitpunkt der neuen Ortsregelungen Umsatzsteuer-Voranmeldung 2015 - Der „MOSS" (Mini-One-Stop-Shop) ist da! Zusammenfassende Meldung im Jahr 2014 Dienstleistungskommission - Leistungen über öffentliche Netze Erklärungspflichten- und Aufbewahrungspflichten Überblick: Wer will was wann wissen? Umsatzsteuer-Voranmeldung 2015 Zusammenfassende Meldung im Jahr 2015 Umsatzsteuer(-Jahres)erklärung 2014 Intrastat-Meldung im Jahr 2015 Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten Internationale Umsätze Bemessungsgrundlagen - Steuersatz Bemessungsgrundlage Steuersatz - Wie sich die Umsatzsteuer berechnet Hotelübernachtungen und andere Beherbergungen Rechnungsstellung - Vorsteuerabzug - Übergang der Steuerschuld Rechnungen - Erfahrungen, Praxistipps und Prüffelder der Umsatzsteuer-Sonderprüfungen Übersendung von Rechnungskopien und -zweitschriften Berichtigung fehlerhafter Ausgangsrechnungen Elektronische Rechnungen - Umgang mit E-Rechnungen nach den GoBD 2014 Vorsteuerabzug Gemischt genutzte Grundstücke: Abschaffung der „Seeling-Gestaltungen" Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner - die Basics - Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner - die Neuerungen zum 1.10.2014/1.1.2015 Besteuerung von (sonstigen) Leistungen deutscher Unternehmer im EU-Ausland Geschäftsveräußerung - Gesellschaften/Gemeinschaften Geschäftsveräußerung im Ganzen Sonderprobleme der Gesellschaften/Gemeinschaften und des Haltens von Beteiligungen Verfahrensrecht -Steuerstrafrecht - Zivilrecht etc. Besteuerungsverfahren nach dem UStG Allgemeines Verfahrensrecht Internationales Umsatzsteuerrecht Downloadbereiche Downloadbereiche Literaturverzeichnis Stichwortverzeichnis