Die mündliche Steuerberaterprüfung 2018/2019

09.10.2018

Deutsch

9783955544195

HDS-Verlag

Nein

Jörg W. Hellmer

458

11

Taschenbuch

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LNUP - Einkommensteuer, Lohnsteuer, Kapitalertragsteuer, Kirchensteuer LNUC - Körperschaft- und Gewerbesteuer, Unternehmenssteuerrecht, Umwandlungssteuer LNUS - Umsatzsteuer und Zölle LNUT - Erbschafts- und Schenkungssteuer LNUU - Grund- und Grunderwerbsteuer, Grundstücksbewertung LNUX - Internationales Steuerrecht L - Recht LNU - Steuer- und Abgabenrecht

Inhaltsverzeichnis Die Autoren . III Bearbeiterübersicht .. .IV Vorwort zur 11. Auflage . V Themenbereich Kurzvortrag ..1 1. Phase bis zum Prüfungstag .. .1 2. Der Prüfungstag . . 2 3. Die Prüfungsthemen . . .2 4. Die Vorbereitung . .3 5. Der Vortrag . . .4 Themenbereich Prüfungsgespräch . .5 Themenbereich Einkommensteuer .6 Problembereich 1: Verluste .6 Problembereich 2: Mitunternehmerschaft/Gründung . . 11 Problembereich 3: Mitunternehmerschaft/Laufende Gewinnermittlung . ..14 Problembereich 4: Sonderformen der Mitunternehmerschaft ..19 Problembereich 5: Betriebsveräußerung (§ 16 EStG) . .20 Problembereich 6: Dividenden/Veräußerung von Beteiligungen .28 Problembereich 7: Betriebsaufspaltung .34 Problembereich 8: Einkünfte aus Kapitalvermögen . . .38 Problembereich 9: Renten .42 Problembereich 10: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung/Private Veräußerungsgewinne . . 45 Problembereich 11: Vorweggenommene Erbfolge . . . . . .49 Problembereich 12: Erbauseinandersetzung . ..52 Themenbereich Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer . .55 Problembereich 1: Ermittlung des Einkommens . 55 Problembereich 2: Verdeckte Gewinnausschüttungen . 59 Problembereich 3: Einlagen .65 Problembereich 4: Zinsschranke . .69 Problembereich 5: Beteiligung an anderen Körperschaften und Personenvereinigungen (§ 8b KStG) 71 Problembereich 6: Verlustabzug bei Körperschaften . . 76 Problembereich 7: Steuersatz . .79 Problembereich 8: Liquidation .80 Problembereich 9: Organschaft .83 Themenbereich Umwandlung . .86 Problembereich 1: Einführung/Umwandlungsgesetz . . .86 Problembereich 2: Umwandlung einer Kapitalgesellschaft in eine Personengesellschaft . . . . . . .87 Problembereich 3: Einbringung eines Betriebs, Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils in eine Kapitalgesellschaft . . . .90 Problembereich 4: Einbringung eines Betriebs, Teilbetriebs oder Mitunternehmeranteils in eine Personengesellschaft . 95 Themenbereich Umsatzsteuer . 99 Problembereich 1: Der Unternehmer und sein Unternehmen . 99 Problembereich 2: Lieferungen im Umsatzsteuerrecht . . 105 Problembereich 3: Sonstige Leistungen im Umsatzsteuerrecht . 110 Problembereich 4: Umsatzsteuer im Drittlandsverkehr . 118 Problembereich 5: Umsatzsteuer im Gemeinschaftsgebiet . . 121 Problembereich 6: Steuerbefreiungen . 126 Problembereich 7: Steuer und Steuerentstehung . 130 Problembereich 8: Vorsteuer und Vorsteuerberichtigung . . 135 Problembereich 9: Rechnung und Rechnungsinhalte . 140 Problembereich 10: Umsatzsteuerliche Meldepflichten . 145 Themenbereich Steuerliches Verfahrensrecht und Steuerstrafrecht . 149 Problembereich 1: Allgemeines – Steuerschuldverhältnis . . 149 Problembereich 2: Schulden und Haften für Steuerverbindlichkeiten . 151 Problembereich 3: Durchführung der Besteuerung und Erhebungsverfahren . 153 Problembereich 4: Die Korrektur von Verwaltungsakten . . 155 Problembereich 5: Außergerichtliches und Gerichtliches Rechtsbehelfsverfahren . 158 Problembereich 6: Steuerstraf- und Bußgeldsachen . 164 Problembereich 7: Änderungen bei den Voraussetzungen für eine wirksame Selbstanzeige . 166 Themenbereich Bilanzsteuerrecht . 168 Problembereich 1: Kaufmannseigenschaft, grundlegende Verpflichtungen des Kaufmanns, Inventur und Jahresabschluss (Teil I) . 168 Problembereich 2: Inventur und Jahresabschluss (Teil II) . . 174 Problembereich 3: Ansatz- und Bewertungsvorschriften in der Handels- und Steuerbilanz/ Maßgeblichkeit und Wegfall der umgekehrten Maßgeblichkeit . 179 Problembereich 4: Grundstücke/Grundstücksteile . 186 Problembereich 5: Anschaffungskosten/Herstellungskosten . . 191 Problembereich 6: Rechnungsabgrenzungsposten/Schwebende Geschäfte/Verbindlichkeiten . 195 Problembereich 7: Rückstellungen und Rücklagen . . 201 Problembereich 8: Personengesellschaften (Sonderbilanzen/ Ergänzungsbilanzen)/Kapitalgesellschaften . 208 Problembereich 9: Grundlagen und Neuerungen im Bereich der Bilanzierung . 213 Problembereich 10: Latente Steuern . 220 Problembereich 11: Konzernbilanzierung . 223 Problembereich 12: Teilwertabschreibung/Wertaufholung . 226 Problembereich 13: E-Bilanz . 231 Themenbereich Erbschaftsteuer . 234 Problembereich 1: Steuerpflichtige Vorgänge und Steuerpflicht . . 234 Problembereich 2: Erwerb von Todes wegen und Schenkungen . 235 Problembereich 3: Wertermittlung für die Besteuerung beim Erwerb von Betriebsvermögen . 241 Problembereich 4: Wertermittlung für die Besteuerung beim Erwerb von Grundvermögen . 243 Problembereich 5: Die privilegierte Besteuerung des Erwerbs von Betriebsvermögen. . 245 Problembereich 6: Die Entscheidungen des BVerfG vom 07.11.2006 und vom 17.12.2014 und die Gesetzesbestimmungen nach dem ErbStAnpG 2016 . 247 Problembereich 7: Besteuerung des Erwerbs von Grundbesitzwerten . 251 Problembereich 8: Berechnung der Steuer . 252 Themenbereich Betriebswirtschaftslehre . 255 Problembereich 1: Finanzierung und Investition . 255 Problembereich 2: Kosten- und Leistungsrechnung . 267 Problembereich 3: Unternehmensbewertung . 275 Problembereich 4: Jahresabschlussanalyse . 277 Themenbereich Volkswirtschaftslehre . 281 Problembereich 1: Allgemeine Volkswirtschaftslehre . 281 Problembereich 2: Makroökonomie und Wirtschaftspolitik . . 282 Problembereich 3: Geld und Währung . 287 Themenbereich Berufsrecht . 294 Problembereich 1: Rechtsgrundlagen für die Berufsausübung . . 294 Problembereich 2: Die Hilfeleistung in Steuersachen . 294 Problembereich 3: Steuerberater, Steuerberatungsgesellschaften und sonstige Personenzusammenschlüsse . 297 Problembereich 4: Die Rechte und Pflichten der Steuerberater . . 300 Problembereich 5: Die Organisation des Berufes . 306 Problembereich 6: Sanktionen auf Pflichtverletzungen . . 307 Problembereich 7: Die Vergütung für Hilfeleistungen in Steuersachen . 309 Themenbereich Bürgerliches Recht . 312 Problembereich 1: Allgemeines zum BGB . 312 Vertragsschluss – Angebot und Annahme, Invitatio ad offerendum, Internet und E-Mail, Absenden und Zugang von Willenserklärungen, Allgemeine Geschäftsbedingungen . 312 Problembereich 2: Vertragsschluss unter Beteiligung von Minderjährigen, Abstraktions- und Trennungsprinzip . 317 Problembereich 3: Vertragsschluss – Anfechtung, Widerruf und Nichtigkeit von Verträgen, Formvorschriften, Verjährung . . 320 Problembereich 4: Vertragsschluss – Stellvertretung . . 327 Problembereich 5: Schuldverhältnisse – Leistungsstörungen . 330 Problembereich 6: Erlöschen von Schuldverhältnissen – Übergang von Forderungen . 335 Problembereich 7: Kauf und Verbrauchsgüterkauf . 337 Problembereich 8: Dienstvertrag versus Werkvertrag und Steuerberatungsvertrag . 341 Problembereich 9: Begründung und Beendigung von Arbeitsverhältnissen . 344 Problembereich 10: Darlehen und Verbraucherkreditvertrag . . 347 Problembereich 11: Bereicherungsrecht und Deliktsrecht . . 348 Problembereich 12: Eigentum und Besitz – Erwerb und Verlust . . 350 Problembereich 13: Kreditsicherung . 356 Problembereich 14: Familienrecht und Güterstände . 357 Problembereich 15: Erbfolge und Verfügungen von Todes wegen . . 360 Themenbereich Handelsrecht . 370 Problembereich 1: Die Kaufmannseigenschaft . 370 Problembereich 2: Das Handelsregister . 372 Problembereich 3: Die Prokura und die Handlungsvollmacht . . 375 Problembereich 4: Der Kaufmann als Absatzmittler . . 377 Problembereich 5: Die Haftung des Erwerbers bei Firmenfortführung, die Haftung des Erben bei Geschäftsfortführung und die Haftung bei Eintritt in das Geschäft eines Einzelkaufmanns . 379 Problembereich 6: Der Handelsbrauch und die Handelsgeschäfte . . 382 Themenbereich Gesellschaftsrecht . 386 Problembereich 1: Gründung, Beiträge, Haftung und Vertretung bei GbR, OHG und KG . 386 Problembereich 2: Die richtige Rechtsformwahl für Steuerberater . 389 Problembereich 3: Vertretung und Haftung bei GmbH und AG . 392 Problembereich 4: Die Gründung(-sphasen) einer GmbH . . 394 Problembereich 5: Die Übertragung und Vererbung von Gesellschafts- bzw. Geschäftsanteilen .398 Problembereich 6: Der gutgläubige Erwerb von Beteiligungen . 400 Themenbereich Europarecht . 403 Problembereich 1: Europarecht, die EU und ihre Entstehung . 403 Problembereich 2: Organe der EU und deren Funktionen . 405 Problembereich 3: Rechtsquellen des Gemeinschaftsrechts – Rechtssetzung, Geltung, Anwendung, Haftung und Verhältnis zum nationalen Recht . 407 Problembereich 4: Rechtsschutz in der EU . 409 Problembereich 5: Die Grundfreiheiten des EU-Vertrags . 410 Themenbereich Insolvenzrecht . 411 Problembereich 1: Die Voraussetzungen für die Eröffnung eines Insolvenzverfahrens . 411 Problembereich 2: Insolvenzmasse und Insolvenzbeteiligte . . 413 Problembereich 3: Die Insolvenzanfechtung . 416 Problembereich 4: Insolvenzplan und Eigenverwaltung . 420 Problembereich 5: Restschuldbefreiung, Verbraucherinsolvenz und Reformen . 422 Stichwortverzeichnis . 425

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