lohn- und gehaltsabrechnung.

30.05.2011

Deutsch

9783648001899

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Claus-Jürgen Conrad

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Kompaktwissen - schnell und einfach

Schnelleinstieg, Lexware, Gehaltsabrechnung, Grundlagenwissen, Kompaktwissen

INHALTSVERZEICHNIS WICHTIGE UNTERLAGEN FÜR DIE ENTGELTABRECHNUNG - Welche Unterlagen benötigen Sie für die Lohnabrechnung? - Bei wem ist der neue Mitarbeiter anzumelden? - Welche Mitarbeiterangaben sind für die Sozialversicherungsmeldungen erforderlich? - Wo finden Sie die Sozialversicherungsnummer? - Die richtige Personengruppe bestimmen - Den neuen GmbH Geschäftsführer anmelden - Für bestimmte Branchen eine Sofortmeldung erstellen WICHTIGE UNTERLAGEN FÜR DIE LOHNSTEUERBERECHNUNG - Liegt die Lohnsteuerkarte vor? - Welche Angaben der Lohnsteuerkarte benötigen Sie für die Lohnabrechnung? - Die Steueridentifikationsnummer übernehmen - Die Steuerklasse übernehmen - Den Ermäßigungsfaktor zur Steuerklasse IV berücksichtigen - Auf der Steuerkarte eingetragene Kinder berücksichtigen - Wann ist die Kirchenzugehörigkeit zu berücksichtigen? - Wie lange sind die Angaben der Lohnsteuerkarte gültig? - Brauche ich immer eine Lohnsteuerkarte vom Mitarbeiter? - Was gilt bei einem Minijob? - Pauschale Lohnsteuer - Kurzfristig beschäftigte Aushilfe - War der neue Mitarbeiter im laufenden Jahr schon einmal beschäftigt? - Berücksichtigung von Vorbeschäftigungen bei Einmalzahlungen - Keine Berücksichtigung von Minijobs DIE BEITRAGSPFLICHT ZUR KRANKEN- UND PFLEGEVERSICHERUNG BESTIMMEN - Wann besteht eine Beitragspflicht zur Krankenversicherung? - Liegt das monatliche Arbeitsentgelt über 4.125 Euro? - Muss der Mitarbeiter in die private Krankenversicherung wechseln? - Wann ist die Wechselmöglichkeit in die PKV zu prüfen? - Pauschaler Arbeitgeberbeitrag für Minijobber - Wer muss Beiträge zur Pflegeversicherung entrichten? - Ausnahmeregelungen bei der Beitragspflicht zur Pflegeversicherung - Kein Beitrag für Minijobber - Zusatzbeitrag für Kinderlose - Kein Pflegeversicherungsbeitrag für Nebenerwerbslandwirte - Halber Pflegeversicherungsbeitrag für Beamte - Einkommen über der Beitragsbemessungsgrenze - Ausnahmeregelung für Mitarbeiter im Bundesland Sachsen DIE BEITRAGSPFLICHT ZUR RENTENVERSICHERUNG BESTIMMEN - Ist der Mitarbeiter rentenversicherungspflichtig? - Personenbezogene Ausnahmen von der Rentenversicherungspflicht - Keine Beiträge für Rentner - Rentenversicherungsfreiheit für Gesellschafter-Geschäftsführer und Vorstände einer AG - Pauschaler Arbeitgeberbeitrag für Minijobber - Keine Rentenversicherungsbeiträge für kurzfristig Beschäftigte - Besteht eine sachbezogene Ausnahme von der Rentenversicherungspflicht? - Beitragspflichtiges Arbeitsentgelt - Ausnahmeregelung bei geringem Arbeitslohn - Liegt das Arbeitsentgelt in der Gleitzone? - Liegt das Arbeitsentgelt über der Beitragsbemessungsgrenze? DIE BEITRAGSPFLICHT ZUR ARBEITSLOSENVERSICHERUNG BESTIMMEN - Unterliegt der Mitarbeiter den Beiträgen zur Arbeitslosenversicherung? - Die wichtigsten personenbezogenen Ausnahmen von der Versicherungspflicht - Keine Beitragspflicht für Studenten - Keine Arbeitslosenversicherungsbeiträge für Schüler - Keine Arbeitslosenversicherungsbeiträge für Minijobber - Keine Arbeitslosenversicherungsbeiträge für kurzfristig Beschäftigte - Beitragsfreiheit für den Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH - Gibt es Ausnahmen von der Halbteilung der Beiträge? - Kein Arbeitnehmerbeitrag für Rentner - Der Arbeitgeber übernimmt den Beitrag bei Geringverdienern - Monatliches Arbeitsentgelt liegt über der Beitragsbemessungsgrenze SOZIALVERSICHERUNGEN, DIE NUR DER ARBEITGEBER TRÄGT - Besteht eine Beitragspflicht zu den Umlagekassen? - Die Betriebsgröße ist ausschlaggebend - Sind für alle Mitarbeiter Umlagen zu entrichten? - Ist die Insolvenzgeldumlage zu entrichten? - Ist ein Beitrag zur Unfallversicherung zu bezahlen? - Was ist die Grundlage für die Beitragsberechnung? - Welche Bedeutung haben die Arbeitsstunden? MINIJOBBER MIT EINEM ARBEITSLOHN BIS 400 EURO UND KURZFRISTIG BESCHÄFTIGTE - Was kennzeichnet einen Minijobber? - Kann die Entgeltgrenze von 400 Euro überschritten werden? - Es zählt nur das sozialversicherungspflichtige Arbeitsentgelt - Welche Sozialversicherungsbeiträge entstehen für einen Minijob? - Ermäßigter Beitrag zur Rentenversicherung - Ermäßigter Beitrag zur Krankenversicherung - Versicherung für die Lohnfortzahlung - Umlagen U1 und U2 - Beitrag zur Insolvenzgeld Umlage - Entsteht für den Minijob Lohnsteuer? - Wann darf die 2 % Abgeltungssteuer angewendet werden? - Wann muss der Steuersatz von 25 % angewendet werden? - Ist auch eine Besteuerung nach Lohnsteuerkarte möglich? - Den Minijobber anmelden DER MITARBEITER HAT EINEN ARBEITSLOHN ZWISCHEN 400 UND 800 EURO - Was kennzeichnet die Gleitzonenregelung? - Das voraussichtliche jährliche Arbeitsentgelt ist entscheidend - Wie berechnet sich das beitragspflichtige Arbeitsentgelt? - Wie berechnen sich die Beiträge zu den Sozialversicherungen in der Gleitzone? - Doppelter Beitragsvorteil für den Arbeitnehmer - Zusatzbeitrag für Kinderlose - Der Mitarbeiter wählt die Aufstockung in der Rentenversicherung - Was passiert, wenn das Arbeitsentgelt unter oder über der Gleitzonengrenze liegt? - Unterschreiten des Gleitzonenentgelts - Überschreiten des Gleitzonenentgelts DER GMBH GESCHÄFTSFÜHRER WECHSELT - Welche Besonderheiten gelten für GmbH Geschäftsführer? - Meldepflichten für GmbH Geschäftsführer - Müssen für den Geschäftsführer Sozialversicherungsbeiträge abgeführt werden? - Sozialversicherungsfreie GmbH Geschäftsführer - Sozialversicherungspflichtige GmbH Geschäftsführer - Ist der Geschäftsführer freiwillig in einer gesetzlichen Krankenkasse versichert? - Ist der Geschäftsführer privat kranken- und pflegeversichert? - Unterliegt der Geschäftsführer der Lohnsteuerpflicht? - Wie berechnet sich die Lohnsteuer? - Lohnsteuer bei sozialversicherungsfreien Geschäftsführern - Lohnsteuer bei sozialversicherungspflichtigen Geschäftsführern UNTERSCHIEDE ZWISCHEN LAUFENDEN BEZÜGEN UND EINMALZAHLUNGEN - Was kennzeichnet den laufenden Arbeitslohn? - Welche Lohnbestandteile gehören zum laufenden Arbeitslohn? - Wie ist laufender Arbeitslohn zu versteuern? - Sozialversicherungsbeiträge für das laufende Arbeitsentgelt - Was kennzeichnet die Einmalzahlung? - Steuerliche Besonderheiten von sonstigen Bezügen - Ermittlung der Sozialversicherungsbeiträge von Einmalzahlungen STEUERRECHTLICHE ABZÜGE VOM BRUTTOLOHN - Wie ergeben sich die steuerrechtlichen Abzüge? - Ermittlung der Lohnsteuer vom Arbeitslohn - Wann ist eine pauschale Lohnsteuer möglich? - Pauschale Versteuerung des Arbeitslohns von Aushilfen - Der Solidaritätszuschlag als Zuschlag zur Lohnsteuer - Wann ist die Nullzone zu berücksichtigen? - Ist der Einschleifungsbereich zu berücksichtigen? - Die Kirchensteuer entsteht nur bei einer Kirchenzugehörigkeit - Wann ist die Mindestkirchensteuer zu berücksichtigen? - Wann kann eine pauschale Kirchensteuer angesetzt werden? ERMITTLUNG DER BEITRÄGE ZU DEN SOZIALVERSICHERUNGEN - Wie berechnen sich die Sozialversicherungsbeiträge? - Die Beiträge zur Krankenversicherung - Wie ermittelt sich das beitragspflichtige Arbeitsentgelt? - Welcher Beitragssatz ist anzuwenden? - Wann greift die Beitragsbemessungsgrenze? - Die Beiträge zur Pflegeversicherung - Welcher Beitragssatz ist anzuwenden? - Wer trägt welchen Beitragsanteil? - Die Beiträge zur Rentenversicherung - Welcher Beitragssatz ist anzuwenden? - Wann greift die Beitragsbemessungsgrenze? - Die Beiträge zur Arbeitslosenversicherung - Welcher Beitragssatz ist anzuwenden? - Wann greift die Beitragsbemessungsgrenze? SONSTIGE ABZÜGE VOM BRUTTOLOHN - Unterscheidung der Brutto- / Nettoabzüge - Bruttoabzüge vom laufenden Arbeitslohn - Bruttoabzug am Beispiel der Direktversicherung - Geringere Sozialversicherungsbeiträge durch den Bruttoabzug - Nettoabzüge vom Arbeitslohn - Der Nettoabzug am Beispiel von Vorschüssen - Der Nettoabzug am Beispiel eines geldwerten Vorteils - Wie ermittelt sich der geldwerte Vorteil? - Sonderregelung für Mahlzeiten DIE MONATLICHE LOHNABRECHNUNG DURCHFÜHREN - Vorbereitung der Lohnabrechnung - Müssen Abrechnungsdaten für Mitarbeiter geändert werden? - Müssen laufende oder einmalige Bezüge ergänzt oder geändert werden? - Durchführen der Lohnabrechnung - Erstellen der Entgeltnachweise - Erstellen der Beitragsnachweise - Erstellen der Lohnsteueranmeldung - Die Meldungen an die Sozialversicherungsträger durchführen - Sozialversicherungsmeldungen erstellen und versenden - ELENA Meldung erstellen und versenden - Den Zahllauf und die Verbuchung in die Finanzbuchhaltung vornehmen ABRECHNUNG VON TEILMONATEN - Ermittlung des Teilmonatsentgelts - Bewertung des anteiligen Arbeitsentgelts nach Kalendertagen - Bewertung des anteiligen Arbeitsentgelts nach der Dreißigstel-Methode - Bewertung des anteiligen Arbeitsentgelts nach Arbeitstagen - Wann entsteht ein Teillohnzahlungszeitraum im Sozialversicherungsrecht? - Auswirkung des Teillohnzahlungszeitraums auf die Beitragsbemessungsgrenzen DER MITARBEITER IST KRANK ODER ZUR KUR - Krankheit mit Lohnfortzahlung des Arbeitgebers - Entsteht Lohnfortzahlung auch bei Urlaub und Feiertagen? - Wie hoch ist die Entgeltfortzahlung? - Krankheit ohne Lohnzahlung des Arbeitgebers - Was ist nach 6 Wochen zu tun? - Wie berechnet sich das Krankengeld? - Was muss der Arbeitgeber bei Krankengeldzahlung tun? - Erstattung der Lohnfortzahlung durch die Krankenkassen - Wie berechnet sich der Erstattungsanspruch? - Wie ist der Erstattungsantrag zu stellen? - Welche Auswirkungen hat Krankheit auf die Lohnsteuer und die Sozialversicherung? MUTTERSCHUTZ, ELTERNZEIT UND PFLEGE ERKRANKTER KINDER - Beginn des Mutterschutz oder der Elternzeit - Was ist für privat krankenversicherte Arbeitnehmerinnen zu tun? - Gibt es Mutterschutz auch bei Minijobbern? - Erstattung des Zuschuss zum Mutterschaftsgeld aus der U2 Umlagekasse - Welche Besonderheiten gelten in der Kranken- und Pflegeversicherung für das Mutterschaftsgeld? - Abwesenheit zur Pflege eines erkrankten Kindes - Besteht ein Anspruch auf Freistellung von der Arbeit? - Besteht ein Anspruch auf Lohnzahlung? - Welche Regelung gilt im Steuerrecht? DIE BEITRAGSMELDUNG AN DIE KRANKENKASSE ERSTELLEN - Wer erhält die Sozialversicherungsbeiträge? - Wann sind welche Beiträge zu melden? - Wann kann das „vereinfachte Schätzverfahren" angewendet werden? - Voraussetzung für die Anwendung des vereinfachten Schätzverfahrens - Wann liegt ein Mitarbeiterwechsel vor? - Wann werden variable Entgeltsbestandteile bezahlt? - Wie sind Einmalzahlungen zu berücksichtigen? - Wie ergeben sich die Beiträge beim Vereinfachungsverfahren? - Meldung der Beiträge an die Krankenkassen - Was bedeuten die Beitragsgruppen? - Wo werden die Umlagen ausgewiesen? - Wo werden die freiwilligen Beiträge ausgewiesen? - Sind Mitarbeiter in einem Versorgungswerk versichert? DIE LOHNSTEUERMELDUNG FÜR DAS FINANZAMT ERSTELLEN - In welchem Rhythmus ist die Lohnsteuer-Anmeldung zu erstellen? - Wie ist die Lohnsteuer-Anmeldung durchzuführen? - Was ist bei einer Korrektur der Lohnsteuer-Anmeldung zu beachten? - Authentifizierte Übermittlung der Lohnsteuerdaten ERSTELLEN DER ELENA MELDUNG - Grundlagen zur ELENA Meldung - Wie funktioniert das ELENA Verfahren? - Welche Daten sind zu melden? - Pflichtangaben der ELENA Meldung - Fallbezogene Angaben in der ELENA Meldung - Gründe für die Abgabe der ELENA Meldung - Was passiert bei nachträglichen Änderungen? - Protokollrückmeldung über den Kommunikationsserver - Informationen an den Mitarbeiter DEN JAHRESABSCHLUSS DURCHFÜHREN - Welche Aufgaben gehören zum Jahresabschluss? - Den Lohnsteuerjahresausgleich durchführen - Voraussetzungen für den Lohnsteuerjahresausgleich - Berechnungsverfahren für den Lohnsteuerjahresausgleich - Die Lohnsteuerbescheinigung für die Mitarbeiter erstellen - Übermittlung der Steueridentifikationsnummer - Drucken der Lohnsteuerbescheinigung - Die Jahresmeldung an die Sozialversicherungsträger erstellen - Wie wird die Jahresmeldung erstellt? - Ist auch eine Meldung für Minijobber zu erstellen? - Abschließen der Lohnunterlagen STICHWORTVERZEICHNIS http://api.vlb.de/api/v1/asset/mmo/file/26e40d37-8290-4d41-a9bb-fab35a499104